我优求知网风险识别论文篇（1）
【关键词】海外投资风险防范
海外投资当然有许多成功的事例,然而正如上面的数据显示,在降低成本、追求利润和布局网点的过程中,由于中国企业对海外投资的投资环境和法律风险没有充足的认识,而存在诸多风险,企业损失惨重。
一、海外投资的主要风险
1.***治风险
在资源丰富的非洲和拉美等国家,***局往往很不稳定。在***权更迭之后,对外资***策也会相应发生重大变化,特别是一些激进的民族主义者掌握***权之后,他们往往对于外国投资者采取敌视***策。撕毁前任***府的正式承诺甚至书面合同,通过强制性方式剥夺外国投资者的权益的现象经常发生,令外国投资者损失惨重。也有一些国家***府的外资***策朝令夕改,令外国投资者投诉无门。
2.投资决策风险
决策的正确与否往往决定企业的目标能否实现。境外企业是在不同的国家和社会环境下活动,必须充分了解东道国的经济、***治、文化、习俗等各方面的情况,才能在此基础上做出正确的投资决策。
3.海外融资风险
中国企业海外投资普遍存在资金短缺问题,原因如下:一是金融障碍,即中国银行提供的跨国服务基本上局限于传统的常规银行业务,自身投资参股于工商企业活动的很少。由于受传统体制的束缚,中国银行还不能对中国跨国公司的海外融资起到足够的支持作用。而跨国银行的海外分支机构一般不愿支持中国海外企业的融资,担心中国企业规模小、收益低、风险大,会给银行带来损失;二是企业对国际融资环境的研究和重视不足,对国际融资环境还不熟悉,利用国际融资的能力不强。
4.***府管理及服务风险
一方面,由于中国对境外投资缺乏统一的导向、协调,各部门各地区之间以及企业之间各自为***,在有关国外一般性商务信息和***策法规的情报搜集和传递方面,还未建立一个有效的渠道,因此对外投资随意性大,造成海外重复投资、恶性竞争,影响中国境外投资的整体效益;另一方面,保护本国企业投资者境外投资利益的制度还很不完善,没有境外投资法,境外投资保险覆盖面窄,支持力度小,投资保护协定签订工作滞后。
二、海外投资风险的有效防范措施
根据商务部研究所的一项数据表明,中国在海外投资的企业65%是亏损的。吴田平认为,企业到海外投资应当建立在科学的、对目标市场全面分析论证的基础之上,特别是在选择合作伙伴和咨询机构时要保持谨慎。
1.投资前做好可行性研究
细究中国一些企业在海外投资失败的原因,常常是因为没有对项目和当地情况进行认真地考察,没有做出一个符合实际的项目可行性研究,致使项目先天不足。因此,中国企业一方面要舍得付出成本对当地实际情况进行调查研究,争取拿到各方面的数据,这是做出投资决策的前提;另一方面,要有科学的项目可行性分析程序。做可行性研究要循其规律进行,按照人们对事物的认识过程进行探询,领导者的主观臆断常常是投资失败的重要原因。
2.强化行业协会和***府的服务功能
行业协会要发挥指导作用。行业协会要教会企业如何规避风险、如何寻找合适的合作方式、如何选择投资方向、如何避免恶性竞争等。协会应该就企业拟投资国家的基本情况提供咨询和指导,有条件地,对企业海外投资过程中碰到的问题进行主动协调。
大多数发达国家设立特别金融机构,对本国投资者在海外的投资活动,用贷款或出资的方式加以支持,如美国海外私人投资公司;此外,加强对境外投资的指导和加快相关立法的建设、加强对境外投资的信息服务及对涉外企业的税收优惠保护等都是***府宏观服务的体现。
3.了解相关的法律及保险制度
中国企业在海外遇到的法律问题很繁杂。如江苏昆山一家生产童车、玩具的企业,在进入欧美市场的同时,就申请了专利和商标等知识产权的保护,但东道国市场的其他竞争者仿冒其技术,侵犯了企业的知识产权,由于缺少资金和法律援助,企业一直无力提讼。
投资的组织形式应该属于投资所在国的管辖范围,应依照该国关于投资的法律规定办理。但是,无论在哪个国家投资,从控制法律风险及限制和减少经济责任看,有限责任公司的法律形式无疑是最佳的方式。另外,海外投资保险制度的建立也有利于众多海外投资企业分散风险。
4.做好海外投资的结构性安排
如果投资目标国是美国、加拿大、欧盟等发达国家,可以限于股权、债权、服务合同等方面的常规性考虑;如果投资目标是法治欠缺的发展中国家,以股权形式投资会面临财产被当地合法侵蚀的风险。就投资的行业而言,制造业和服务业的海外扩张,为了保证制造品质量和品牌价值,对海外企业进行内部控制是有必要的;而资源性企业的产出并不是与大众市场打交道的消费品,持股反而增加企业的海外产权风险,不妨以保证资源供给为首要目标,采取无股权但有长期服务合同的形式。
另外,通过购买跨国公司股份的形式介入海外经营也是值得考虑的。依照公司法律,美国和欧盟对外国投资者的持股基本没有限制。中国公司可以通过公开购买股份,成为占较大股份的股东,进入董事会参与跨国经营。这样,外国公司在第三国获利以后,中国也能够分得一部分,这比自己去直接投资更安全。
5.加快培育国际化经营人才
海外投资是一项复杂的跨国经营活动,不仅要求经营者通晓国际投资、金融、贸易等必要的专业知识,熟悉国际惯例环境和国际市场,还要求对东道国的历史、文化背景、***治环境、法律制度、经济情况有一定的了解,幷具备较强的管理技能。因此,长远看来,中国要制订出培养人才战略,加强培养一批高素质的外向型经济人才,从而增强中国企业海外投资的竞争力。
综上所述,欲进行海外投资的企业应借助各方力量共防风险。这样才能尽量将风险控制在可以接受的合理水平内,降低因某一笔投资失误而导致企业承受灭顶之灾的可能性。
风险识别论文篇（2）
在软件工程项目投标风险识别过程中，头脑风暴法主要是通过发挥集体智慧来对软件工程项目中存在的风险进行分析与谈谈。在此过程中要求风险识别工作的参与者对自身观点做出明确的阐述，其目的是为了通过让参与者在自由提出多种方案的基础上更加科学且全面的认识到软件工程项目投标工作中的风险。在此过程中并不提倡对其他成员提出的问题和方案进行批评，并且要求能够将所有成员所提出的问题与方案进行记录。
（二）德尔菲法
在软件工程项目投标风险识别过程中，德尔菲法是Q•赫尔穆与N•达尔克在20世纪40年提出，这种风险识别方法的基础在于对专家能力的利用。当然这种方法已经在社会经济、工程等多个领域的工作中得到了广泛的应用，德尔菲法主要是通过组建专家队伍来对项目投标中的风险做出分析。专家队伍主要是由项目风险小组来进行选定，通过专家意见和整理专家意见并反馈给专家队伍来获得意见。最后将统一的专家意见当做软件工程项目投标风险管控策略选取的依据。
（三）情景分析法
在软件工程项目投标过程中，情境分析法主要是以多样化的发展趋势为依据，对系统内外问题开展系统的分析，并设计得出多种可能发生的前景，随后对这些画面以及情景做出描述。在此过程中，社会因素、经济因素以及技术因素是必须要重点考虑的内容。一般情况下，情景分析法可以在以下情况下产生十分有效的作用：一是提醒软件工程项目投资的决策者需要注意一些***策和措施所引发的风险；二是对一些影响未来工程项目投标的关键因素做出研究，尤其是技术发展在软件工程项目投标中所产生的风险。由于情景分析法建立在假设以及可能性的基础上，所以在软件工程项目投标中，可以得出多种不同的情境，从而为软件工程项目投标风险的防控工作提供更多依据。然而由于这种方法具有一定的操作难度和复杂性，所以在我国的软件工程项目投标风险识别过程中，这种方法并没有得到广泛的应用。
（四）核对表法
在软件工程项目投标过程中，软件工程项目投标企业可以将曾经出现过的风险以及其他企业曾经出现过的风险进行总结、整理与罗列并形成核对表。通过对核对表的查阅，工作人员可以了解到软件工程项目投标过程中可能出现的风险，并可以通过总结各类风险应用中的经验和教训来确定使用何种风险管控策略来对风险发生几率以及风险损失进行控制。在核对表的制定中，主要内容包括其他软件工程项目投标成败原因、项目管理成员能力以及相应软件工程项目的合同、进度、质量、成本、范围以及各类资源等。虽然这种风险识别方法与其他方法相比并不能发现较多的绝对量，但是却具有着一定的针对性，所以在这种识别方法的使用中，也可以发现一些其他风险识别方法所不能识别的潜在风险。
二、软件工程项目投标过程中的风险管控
（一）软件工程项目投标过程中风险的规避
在软件工程项目投标过程中，风险的规避主要是通过变更计划来制约风险产生条件的生成，从而保护软件工程项目投标主体能够避免受到风险所带来的过度影响。与其他风险管控策略不同的是，风险的规避主要是对风险产生的损失作出控制，而不是对风险进行消除。因此，风险的规避主要体现出了两点特征：一是通过使用事前控制策略对风险所造成的损失产生的几率进行降低；二是通过事前控制与事后补救的结合来实现损失程度的降低。风险规避作为软件工程项目投标过程中能够最有效降低风险所产生的损失的方法，是软件工程项目投标阶段开展风险管控工作的重要手段，具体而言，风险规避的方法包括程序法、教育法以及终止法。其中程序阿发主要是通过提高软件工程项目投标过程中个性工作的规范化、制度化以及标准化程度来避免风险造成过大损失；教育法主要是通过对参与软件工程项目投标工作的工作人员开展教育来让工作人员认识到软件工程项目投标过程中存在的潜在风险因素，从而在提高工作人员风险防控意识以及防控能力的基础上降低风险所造成的损失；终止法则主要针对较大的风险或者过大的损失，这主要是因为终止法是通过终止软件工程项目投标行为来规避风险造成过大的损失。由于这种风险防控策略在避免风险以及风险损失的同时也放弃了让企业获得效益的机会，所以即便这种方法能够最有效的对软件工程项目投标中的风险做出防控，也并不是软件工程企业在投标风险管控中经常考虑的方法之一。
（二）软件工程项目投标过程中风险的降低
在软件工程项目投标过程中，风险降低可以理解为对风险的缓解而并非完全的消除与避免。这种风险管控策略体现在降低投标过程中风险产生的概率以及降低风险所造成的损失两个方面。实现风险降低的手段主要是对风险做出有效的监控与环节，在构建风险预警机制的基础上确保风险的及早发现与及早解决，从而降低风险产生几率。在使用风险降低策略对软件工程项目投标风险进行管控的过程中，首先要承认软件工程项目投标过程中风险的不可完全避免性，并以积极的态度来最大化的避免风险对投标主体造成过大损失。
（三）软件工程项目投标过程中风险的转移
在软件工程项目投标过程中，风险的转移主要是将管控风险的责任和权利以及风险可能造成的损失转移个其他主体承担。很明显，在风险转移策略中，并不能对风险进行完全消除，而是与其他主体来对风险进行承担。在软件工程项目投标过程中，由于要做到完全的规避风险需要付出较高的成本和较大的管理难度，所以将风险转移给其他主体承担则更为方便。在软件工程设计内容复杂以及分工逐渐细化的背景下，参与投标的软件工程企业也并不一定能够***完成业主所要求完成的任务，所以投标主体可以利用分包形式来对投标过程中的风险进行转移，这种策略的意义主要体现在两个方面：一是不会让投标主体面临过大的风险；二是能够在工程质量以及工程进度等多个方面做出更为良好的管控。
风险识别论文篇（3）
企业从无到有、从小到大的发展过程，如同人的成长要经历幼年、青年、中年、老年等阶段一样，也要经历不同的阶段。在每一阶段上都具有不同的特征和遇到不同的困难。随着现代社会的发展，经济环境变得瞬息万变，市场竞争越来越激烈。与此同时，企业需要面对的问题越来越多，面临的风险也越来越大，这样就迫使企业必须花费更多的精力对付各种风险。
在市场经济中有许多失败的企业，他们的失败各有其因，但也有一些共同的原因，那就是不重视风险管理，对风险的控制力非常弱。本文研究的问题是面对永远在变化着的社会环境和经济环境，企业如何运用内部审计的理论、方法、程序分析自身风险管理现状，找出问题和不足，提出改进措施和建议，运用先进的风险管理理论对动态变化的风险进行管理，从而实现目标，使企业能够长期生存发展。
风险管理理论发展至今，不同的学科、不同的专业机构、团体、研究学者有不同的认识和理解，于是产生了不同的理论派别。本文的理论框架主要来源于美国coso委员会2004年9月制定的《企业风险管理——整合框架》、国际内部审计师协会2004年1月修订的《内部审计实务标准－专业实务框架》。
一、公司简介
某集团有限公司是中国最大的肉制品生产企业之一，其产品包括冷鲜肉、冷冻肉、以及以猪肉为主的低温肉制品、高温肉制品。集团总部设于中国江苏省南京市，拥有多处冷鲜肉、冷冻肉生产基地及深加工肉制品生产基地。集团拥有最先进的生产设备和工艺技术，以其独有的技术方法，研制出一系列符合消费者口味的优质产品。基于肉制品业务的经验，集团于1997年开展冷鲜肉和冷冻肉业务。2002、2003年，冷鲜肉、冷冻肉的市场占有率分别位列中国大陆第二名、第三名。低温肉制品，自2002年至2004年，其市场占有率连续三年位居中国大型零售商销售首位。
二、公司风险管理要素审计评价程序及结论
尽管某集团在香港联合交易所主板上市，但其实质还是一家中国民营企业，其并没有建立专门的风险管理组织机构、人员、系统，公司风险管理处于“凭感觉进行风险管理”的阶段，只是由管理层根据调查分析、经验总结，识别、列出公司面临的四大类十三种主要风险，并制定了一些防范措施。公司审计部作为监督检查部门，每年至少两次从集团层面对风险管理进行整体评价，并在每季度对分、子公司执行例行审计过程中，重点关注风险管理状况。以下试从集团公司层面，以《coso风险管理——整合框架》（以下简称coso框架）中所列八要素为线索对公司风险管理进行分析、设计审计评价程序、提出审计评价结论。
（一）内部环境
1.理论描述。内部环境包含组织的基调，它影响组织中人员的风险意识，是企业风险管理所有其他构成要素的基础，为其他要素提供约束和结构。
2.审计评价程序。
（1）设计风险相关文化调查表对风险管理的内部环境进行调查；
（2）审查公司经营决策、管理方针***策、规章制度、行为准则等是否反映了公司的风险管理理念、诚信和道德价值观。
3.审计评价结论。公司的风险管理理念属于风险偏好型，提倡抓住机会，大胆开拓。但对风险管理理念没有一个书面的说明性的陈述，这些理念存在于董事会及高级管理层的头脑中，通过收购决策、***策、行为准则、各种规章制度反映出来并加以强化。
（二）目标设定
1.理论描述。设定战略层次的目标，为经营、报告和合规目标奠定了基础。每一个主体都面临来自外部和内部的一系列风险，确定目标是有效的事项识别、风险评估和风险应对的前提。
2.审计评价程序。
（1）获取管理层对目标的书面陈述；
（2）通过访谈、询问，获取公司员工对公司目标的知晓、理解程度的信息；
（3）通过查阅管理层的述职报告，获取目标实现进展情况的信息。
3.审计评价结论。公司管理层对风险管理目标没有明确的书面陈述，公司员工对公司的目标知之甚少，经审计调查总结，目标如下：
战略目标：创中国第一肉食品品牌；
经营目标：顾客满意最大化，品牌价值最大化；
报告目标：财务报告真实、完整，符合《上市规则》要求；
合规目标：遵循国家、行业、企业的法律、法规、制度。
（三）事项识别
1.理论描述。管理当局识别将会对主体产生影响的潜在事项——如果存在的话，并确定它们是否代表机会，或者是否会对主体成功地实施战略和实现目标的能力产生负面影响。带来负面影响的事项代表风险，它要求管理当局予以评估和应对。
2.审计评价程序。
（1）查阅行业有关资料，询问、访谈高层、中层、一般职工，审查风险识别是否充分、全面；
（2）审查风险识别过程资料，判断是否根据内外部环境的变化定期进行修正。
3.审计评价结论。公司管理层根据调查分析、经验总结，识别、列出公司面临的四大类（行业风险，业务风险，财务风险，合规风险）十三种主要风险：
（1）爆发动物***情；
（2）突然而来的业务干扰；
（3）消费者口味及喜好的变化；
（4）产品质量出现问题而导致对人身的伤害；
（5）原材料价格波动；
（6）产品未能迎合市场需求；
（7）主要管理层的流失；
（8）其他实体误用、盗用本公司商号（商标）；
（9）资金安全管理；
（10）资产安全管理；
（11）会计系统故障；
（12）违反《上市规则》；
（13）违反食品管理、环保法规有关法律规定。
经审计调查，公司管理层对风险识别较为充分，且计划每年分两次（期中和期末）对公司面临的风险进行全面的核查，若发现风险变化，即使进行调整，但未能严格实施。而对于机会，管理层没有进行专门识别。
（四）风险评估
1.理论描述。风险评估使主体能够考虑潜在事项影响目标实现的程度。管理当局从两个角度——可能性和影响——对事项进行评估，并且通常采用定性和定量相结合的方法。
2.审计评价程序。获取管理层对风险进行定性评估的资料，评价其评估的合理准确性以及是否根据内外部环境的变化进行动态修正。
3.审计评价结论。公司管理层对识别出来的十三种风险根据多年的从业经验和过去的风险发生的记录进行了定性的评估，由于缺乏相关的人才、技术、资料，尚未对风险进行过定量分析。公司管理层计划每年分两次（期中和期末）对公司面临的风险进行全面的核查和平谷，若发现风险变化，及使进行调整修正，但未能严格实施。
（五）风险应对
1.理论描述。在评估了相关的风险之后，管理当局就要确定如何应对。应对包括风险回避、降低、分担和承受。在考虑应对的过程中，管理当局评估对风险的可能性和影响的效果，以及成本效益，选择能够使剩余风险处于期望的风险容限以内的应对。
2.审计评价程序。通过访谈、询问，了解管理层采取的风险应对策略及理由，评价其合理性。
3.审计评价结论。公司管理层对识别出来的重要风险制定了相应的防范措施，从风险应对的角度看多为预防性措施，以降低风险发生的可能性，而没有采取购买保险等风险分担措施。
（六）控制活动
1.理论描述。控制活动是帮助确保管理当局的风险应对得以实施的***策和程序。控制活动的发生贯穿于整个组织，遍及各个层级和各个职能机构。它们包括一系列不同的活动，例如批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离。
2.十三种风险审计评价程序。公司管理层针对识别出来的十三种风险，制定了防范措施，审计部门相应地制订了审计评价程序。
3.审计评价结论。经审计调查，公司管理层对于风险管理的控制活动要素较为重视，制定的风险防范措施较为全面、严密、可操作，大部分得到了严格有效执行，但也有部分单位未能严格执行风险防范措施。
（七）信息与沟通
1.理论描述。有关的信息以保证人们能履行其职责的形式和时机予以识别、获取和沟通。信息系统利用内部生成的数据和来自外部渠道的信息，以便为管理风险和作出与目标相关的知情的决策提供信息。有效的沟通会出现在组织中向下、平行和向上的流动。
2.审计评价程序。
（1）走访公司it部和公司内部报刊编辑部，了解评价公司的信息系统的建设和运转情况。
（2）访问公司网站，观察其运转情况；
（3）使用公司的局域网、内部电话网，阅读公司内部报刊，评价其运转情况和功效发挥情况。
3.审计评价结论。公司设立了it部，建立了较为完备、先进的信息管理系统，通过因特网、内部局域网、内部电话网、内部报刊等手段将信息以文字、声音、***片等形式进行传递，并制定各种级别的会议制度进行面对面的信息沟通。但没有建立专门的风险信息生成及传递通道。
（八）监控
1.理论描述。对企业风险管理进行监控——随时对其构成要素的存在和运行进行评估。这些是通过持续的监控活动、个别评价或者两者相结合来完成的。持续监控发生在管理活动的正常进程中。
2.审计评价程序。
（1）审查内部定期（每天、每周、每月）上报的管理报表（报告），评价风险管理日常监控职能发挥情况；
（2）审查内部审计部门的审计计划、风险管理审计报告，评价其监控职能的发挥情况。
3.审计评价结论。公司管理层通过例行的控制活动、信息报告反馈系统对经营管理状况进行日常的监控；通过内部审计部门对公司所控制的所有单位、项目进行例行审计，报告中时常反映一些被审单位风险管理状况的信息，对风险管理的监控较为及时，但对公司总部层面的风险监控较为薄弱。
三、结语
企业要想在市场经济的大潮中基业长青，必须对面临的各种风险进行系统地、全面地管理，这已是不争的事实。借鉴西方先进的风险管理理念、理论、方法、工具，结合本企业具体实际情况，对内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控八个风险管理要素逐一进行分析和评价，查找问题和不足，对风险管理文化、风险管理组织体系、风险识别、评估、排序、风险管理策略与方法、风险管理监控与检查、风险管理沟通与咨询等关键的风险管理流程采取措施不断完善，逐步建立企业风险管理系统，是解决风险管理问题的最佳实务。企业应当增强风险意识，逐步建立险管理系统，为企业保驾护航，这样企业才能在市场经济的大海中劈波斩浪，扬帆远航。
参考文献：
风险识别论文篇（4）
1.风险涵义的理解
风险的概念至今在学术界尚无统一的定义，我们可以从多种角度理解风险的涵义。主要包括以下四个方面：（1）风险是一种不确定性。这种不确定性，既是机会又是威胁。（2）风险产生损失的后果。（3）风险是预期和后果之间的差异。（4）风险与个人，群体或组织行为相联系，不与行为相联系的风险只是一种危险。
2.风险管理的意义
（1）通过风险分析，可以加深对项目和风险的认识，了解风险对项目的影响，权衡利弊，以便减少或分散风险，抓住并利用有利的机会；（2）通过检查信息、数据和资料，可明确项目的有关前提和假设；（3）通过风险分析，提高项目计划的可信度，改善项目组织内外部的联系；（4）便于将各种处理风险的方式灵活的组合起来，在项目管理中减少被动；（5）积累的风险资料和数据为以后的各项工作提供反馈，促进项目执行组织和管理者对将来项目管理的改进；（6）对于无法避免的风险，能够明确项目将承受的损失；（7）为项目施工、运营、选择合同形式和制定应急计划提供依据。
3.风险管理过程
风险管理就是一个识别、确定和度量风险，并制定、选择和实施风险处理方案的过程。建设工程风险管理在这一点上并无特殊性。风险管理的过程包括：风险识别、风险评价、风险对策决策、实施决策、检查五个方面的内容。
4.风险识别
风险识别是将引起风险的主要因素分层查找出来进行归类。
4.1风险识别的原则
1．由粗及细，由细及粗；2．严格界定风险内涵并考虑风险因素之间的相关性；3．先怀疑，后排除；4．排除与确认并重；5．必要时，可作实验论证。
4.2风险识别的方法
识别项目风险的方法很多，主要有：德尔菲法（Delphi method）、头脑风暴法（Brainstorming）、情景分析法（Scenarios analysis）、核对表法（Checklists）、面谈法（Interviewing）、事故树法（Fault Tree Analysis，FTA）等。在进行风险识别时，除了采用上述方法之外，对建设工程风险的识别，还应根据其自身特点，采取相应的方法。综合起来，建设工程识别的方法有：1．专家调查法2．财务报表法3．流程***法4．初始清单法5．经验数据法6．风险调查法。
5.风险评价
风险评价是在风险识别之后，对认识到的风险作的进一步分析。
5.1风险评价的基本内容
1．比较各项目风险，确定先后顺序；2．从项目整体出发，弄清各风险事件之间的因果关系，制定系统的风险管理计划；3．考虑各种风险、威胁和机会之间互相转化的条件；4．量化已识别的风险的发生概率和后果，减少风险发生的不确定性。
5.2风险评价的作用
一是更准确地认识风险；二是保证目标规划的合理性和计划的可行性；三是合理选择风险对策，形成最佳风险对策组合。
5.3风险评价的方法
对项目进行风险评价的方法一般可分为定性评价和定量评价两大类。具体方法有很多，主要有：蒙特卡罗模拟法（Monte Carlo Simulation）、外推法（Extrapolation）、主观概率评分法（Subjective Probability Method）、层次分析法（AnalyticalHierarchy Process，AHP）、决策树法（DecisionTree Analysis）等。
6.风险对策
风险被识别和分析评价后，就应当考虑对各种风险的处理方法。风险的防范手段即为风险对策，也称为风险管理技术。主要手段有：
6.1风险回避
风险回避就是以一定的方式中断风险源，使其不发生或不再发展，从而避免可能产生的潜在损失。但在采用风险回避对策时需要注意几点问题：1．回避一种风险可能产生另一种新的风险；2．回避风险的同时也失去了从风险中获利的可能性；3．回避风险可能不实际或不可能。
6.2风险控制
风险控制是一种预防和减少风险损失的主动、积极的风险对策。它就辨别出的关键风险因素逐一提出技术上可行、经济上合理的预防措施，以尽可能低的风险成本降低风险发生的可能性，并努力将风险损失控制在最小程度。
6.3风险自留
风险自留就是将风险留给自己承担。风险自留为企业自身保留了从中获利的可能性，同时也减少了在采取某种防范风险措施时所发生的费用。风险自留通常适用于风险损失小，发生频率高的风险。
6.4风险转移
风险转移是试***将项目投资者可能面临的风险转移给他人承担，以避免风险损失的一种方法。转移风险是为降低系统风险，在各部分之间进行的风险再分配。论文大全。它是建设工程风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策，分为非保险转移（通过鉴定合同的方式转移风险）和保险转移（通过工程保险的方式转移风险）两种形式。论文大全。
7.实施决策
实施决策就是对风险对策所作出的决策进一步落实到具体的计划和措施，从而保证风险事件发生时，能有一系列的既定计划，指导风险事件处理工作的正常进行，减少风险事件造成的损失。
8.检查
在建设工程实施过程中，要对各项风险对策的执行情况不断的进行检查，并评价各项风险对策的执行效果；在工程实施条件发生变化时，要确定是否需要提出不同的风险处理方案。此外，还需要检查是否有被遗漏的或者是新发现的工程风险，开始新一轮的风险管理过程。论文大全。
由此可知，风险检查的目的有三个：一是监视风险的状况；二是检查风险的对策是否有效，监控机制是否在运行；三是不断识别新的风险并制定对策。
参考文献
[1] 中国建设监理协会组织编写. 建设工程监理概论［M］.北京：知识产权出版社，2008
[2] 范黎波编著. 项目管理［M］. 北京：对外经济贸易大学出版社，2005
[3] 余建星编著. 工程项目风险管理［M］. 天津：天津大学出版社，2006
风险识别论文篇（5）
一、建筑策划的特点
建筑策划是根据国家规范及城市发展要求，在深入研究和理解区域房地产市场的基础上，结合市场策划及投资策划，对某个特定的房地产项目进行整体的设计定位，使之符合市场需求并具有可实施性及经济性的一种行为过程。
1、建筑策划的基本程序
建筑师首先从城市规划管理技术条件和***府部门制定的***策方针与控制要求出发，以市场为基础，通过运用草***等手段对研究目标进行客观分析，与业主、营销方共同确定设计目标，并设定达成目标的工作程序及方法。
2、建筑策划的基本方法
（1）建筑策划是通过分析居住区周边特定的经济、文化、社会条件，根据城市总体规划的指导，明确居住区定位，对居住区规模、空间组织、建筑风格、综合设施进行大致的确定，为下一步设计提供参考资料。
（2）根据项目定位，利用适合的建筑单体进行不同的组合，以此推算指标、成本与品质的相互关系。
（3）建筑策划涵盖整个房地产项目开发中可能产生的方方面面的问题，是个多方案比选的过程，为每个项目子项的设计提供完善的设计信息支持。
二、建筑策划中面临的风险
建筑策划中存在着风险，是一个人所共知的事实。仅以武汉地区而言，武汉展览馆拆除多年，最近才得以开始重建；火炬大厦的工地已经瘫痪了七八年，至今南部还是基坑；路伽山麓东湖之滨新近矗立起一栋高层的教学大楼，引起许多市民关于风景保护的议论。这些都可以说是建筑策划中存在风险的典型事例。
将风险概念引入建筑策划当中，对建筑策划中的可能存在的种种风险(简称建筑风险)予以详尽的分析，提出建筑风险的识别、评价原则，不仅可以丰富建筑策划这一新兴学科的基本内容，具有一定的理论意义，而且可以提高建筑师在建筑策划活动中的风险意识，从而使他们的建筑作品更好的全面满足社会、环境、经济等方面的要求，具有一定的实践意义。
我们都知道建筑策划与可行性报告是有区别的。在现有的建筑活动中，传统的思想认为风险意识似乎只需存在于投资者、会计师或者结构师的头脑当中。实际上在建筑师的建筑策划当中，风险意识也是非常必要的。一项建筑作品的完成是一个连续过程，不能设想风险意识只存在于可行性报告和建筑设计，而在建筑师头脑里是一片空白。从可行性报告到建筑策划到建筑设计，各个环节之间是一个互动过程，只有彼此加强风险意识，才能共同抵御风险，避免谁都不愿意看到的糟糕后果。
三、建筑策划中的风险识别方法
风险识别是对建筑项目策划风险进行判断、分类整理和确定风险性质的过程。风险识别是风险管理的最基础环节。识别风险的过程包括对所有可能的风险时间来源和结果进行实事求是的调查，是一项复杂的工作，需要做很多细致的工作，要对各种可能导致风险的因素去伪存真，反复比较；要对各种倾向、趋势进行推测，做出判断；还要对特定企业或特定工程的各种内外因素及其变量进行评估。这就需要工程项目企业在每一个项目的决策前对该项目可能会面临的风险进行认真、科学的识别和充分的论证。
另外，还要在风险识别的基础上，通过各种风险分析技术，采用定性或定量分析方法，估计各种风险的发生的频率和造成的损失的工作。它是联系风险识别和风险管理的纽带。该工作的目的为：将各种风险对项目策划阶段的影响程度尽量给予量化描述，反映出种种风险间的相互作用，使参与设计各方全面了解，给选择正确管理措施打下基础。风险估测的原则有：系统性原则、相对性原则、谨慎性原则、定性估测与定量估测相结合原则。风险估测的理论基础，常用概率推断原理和惯性原理(属于经验法)。
四、建筑策划中的风险评价方法
在风险识别、风险估测的基础上，风险评价是对风险的影响进行定性或定量的分析，从而找到该项目的关键风险，为重点处理这些风险提供科学依据，同时评价采取何种风险控制方法更经济、可行。风险评价为风险处理方法的选择提供基础资料。
1、风险评价的主要内容
(1)风险存在和发生的时间分析。即在哪个设计阶段发生。这个分析对风险的预警性有很大帮助；(2)风险的影响和损失分析；(3)风险发生的可能性；(4)风险级别。由于风险因素很多，设计各个方面，但人们并不能对每一个风险都予以重视。否则将大大增加管理费用，所以需要将一个具体的风险定出一个位置，即级别。以便确定管理重心位置；(5)风险的起因和可控性分析。风险的可控性是指人对风险控制的可能性。
2、风险的分析方法
目前，风险分析的方法已经有很多种，包括决策树、模糊数学、蒙特卡罗模拟法、层次分析法、效用理论等。但目前应用最广、技术最成熟的要数层次分析法。
五、建筑策划风险的控制与监控方法
建筑策划风险控制要根据风险评价的结论，确定采取何种方法控制，达到以最小成本获得最大保障的目的。风险处理方法主要有：回避风险、预防风险、自留风险和转移风险等，回避风险是指考虑到风险事故存在和发生的可能性很大时，主动避开的一种风险处理方法。如工程设计有风险就不去从事工程设计业务。预防风险是指在风险发生前采取预防措施以消除和减少损失发生的可能性及降低损失程度的一种风险处理方法。预防为主是工程项目策划风险管理的基本方针。自留风险是指由自己承担一切风险后果的一种风险处理方法。转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方的一种风险处理方法。
建筑策划风险监控是工程项目策划风险管理的一项重要工作。在工程项目的实施过程中，风险会不断发生变化，可能会有新的风险出现，也可能预期的风险会消失。因此就有必要随着项目策划的进展，密切跟踪已识别的风险，监视残余风险和识别新的风险以及风险因素的变化和风险应对措施产生的效果，进一步寻找机会，细化风险应对措施，实现消除或减小风险的目标。
总之，在建筑策划中引入风险概念，在建筑师的头脑里树立风险意识，对于提高建筑策划的科学性，确保建筑作品的艺术性，提高建筑的环境、社会、经济效益，避免不必要的损失，都有非常重要的意义。
风险识别论文篇（6）
中***分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）015-000-01
一、公司简介
正海磁材（以下简称正海）是我国一家新兴的高新技术企业，其主要推出高质量的钕铁硼磁性材料及磁体组件。正海磁材以其专业的技术以及先进的企业管理文化，同时凭借ZHOFP（正海无氧工艺技术）技术，而且该技术具有自主的知识产权，以及具有国际水准的生产检测设备，在同类企业中出类拔萃，创造了高于行业平均水平的辉煌成就。我国各大高新产业以及新兴产业比如：信息、汽车、石油、机械制造、航空航天、机电和医疗器械等产业领域都将用到正海公司生产的产品。由于其产品综合品质达到国际标准，所以该公司赢得了国内外客户的一致欣赏与接受。
二、正海的财务分析
所以，综合来看，在整体上正海公司的短期偿债能力还是相较于其他同行业的水平是较高的，具有优秀的偿债能力，但是同时，有一点会引起我们的注意，即其短期能力的指标，都相对较高，并且高于国际上公认的水平，会造成长期的短期资产诸如存活的占用资金导致其经营的不利。
再者，我们可以看到在周转率上，横向来讲，总资产周转率在2013年为29.36498%，在2014年为39.1952%，对比这俩年的数据，在一年的时间里，该周转率下降了将近十个百分点。这或许是由于其2014年其营业收入的下降或者是其资产的缩减，具体情况还需要具体的分析，但是无论哪一点，对一家企业来说都是会给其经营带负面的影响。从纵向来看，正海的存活周转率以及应收账款的周转率都很高，这就表明了该公司具有优秀的出货能力以及具有很好的营业收入，但是其总资产的周转率和其他几个周转率相比，却是出奇的低，这就值得我们进一步思考，是否是其应收账款都是收款较难。
三、企业风险管理的处理措施
上文提及了我们可以从企业的表象来探究企业的内在本质，而风险管理以及风险处理的措施则是我们尤为应该关注的。风险管理的概最早应该是萌芽于19世纪30年代美国The Great Depression（即经济大萧条）时代。一系列风险事件让我们惊醒，所以风险管理的理论化也就逐渐提上了日程。而风险种类在经过多年的理论化发展，业界也有了一下公认的认识，大体可以分为三类，首先是战略风险，其次为经营风险，最后是财务风险。而另一类分类则从风险存在的因素来划分为市场风险，信用风险，作业风险等等。
无论是风险的识别还是风险的分类，亦或是一些风险理论的争议，都是为了更好的对风险处理，而一些有效的风险管理措施如下；
1.调查环境，识别风险
调查环境是风险管理的先锋队，是风险管理中的第一环节也是基础环节。在这一环节中，我们要关注的不仅仅是企业的内部环境，诸如企业文化和经营决策，更要关注企业外部的社会，法律，以及行业背景和环境，在认识了环境之后，要进一步关注企业在环境中存在的风险。
2.设立部门，确定目标
在对风险有了定性的认识之后，企业应该进一步设立专门的管理部门，来对风险的宏观控制以及具体执行风险管理措施，同时设定风险管理的目标，以量化标准来衡量风险的影响程度以及防范风险的目标措施等。
3.事项识别，风险应对
企业不仅要对风险的整体要有一定的认识，还要在此基础上识别风险事项，将大的蛋糕分割成小块来进行方便的管理。设立风险应对的措施，积极防范风险，将风险因素消灭于萌芽之中。
参考文献：
[1]王稳，王东.企业风险管理理论的演进与展望.审计研究，2010，04.
[2]曹廷求.公司治理与风险管理：基于治理风险视角的分析，会计研究，2011，07.
[3]王东.国外风险管理理论研究综述.金融发展研究，2011，02.
风险识别论文篇（7）
一 、风险识别的主要方法
风险识别是风险管理中十分重要的步骤，是许多学科的研究者早就在研究人类辨识风险和危机的方法。房地产开发项目的风险识别就是周密分析企业所处的社会经济环境，剖析企业在房地产开发活动中客观存在的种种不利因素和弱点，以及对企业利益可能造成的威胁。论文参考，经营过程。
1.1专家调查法
专家调查法是利用专家知识和经验进行风险识别的方法，各领域的专家运用自己的专业理论知识和实践经验，找出开发经营过程中的各种潜在风险并进行分析其成因。该方法的优点是在缺乏足够统计数据和原始资料的情况下，可以做出较为精确地估计。
1.1.1专家个人判断法
征求专家个人意见的优点是不受外界影响，减少心理因素的影响，可以充分利用专家个人的判断力和创造力，且费用较少。但是仅依靠个人判断容易受到专家个人知识面、知识深度等主观因素影响，难免带有片面性。
1.1.2德尔菲法
德尔菲(Delphi)法由美国著名咨询机构兰德公司于上世纪五十年代初提出，已经得到了广泛应用。德尔菲法采用了一种专家估计法，以某种通讯方式使选定的专家之间获得一定的信息反馈，通讯方式可以通过信件或者通过***的计算机系统。但是，专家之间不能面对面交流，信息的传递要通过间接方式进行。专家们被询问的是事先拟定的题目，通过多轮的信息反馈和询问，最后达到专家意见的收敛。
1.1.3智暴法或集思广益
智暴一词是从英文Brain storming翻译而来的，这是一种刺激创造性、产生新思想的方法。
智暴法可以在一个小组内进行，也可以由各个单个人完成，然后将他们的意见汇集起来。智暴法适用于探讨的问题比较单纯，目标比较明确、单一的情况。若问题涉及面较广，包含因素太多，就要首先进行分析和分解，然后再采用此法进行讨论。
对智暴法的结论还要进行详细地分析，既不能轻视，也不能盲从。
1.2筛选—监测—诊断技术
筛选时指风险管理者对企业内部和外部的潜在风险因素进行分类，确定哪些因素明显地会引起风险，哪些因素明显地不重要，哪些因素还需要进一步研究。通过筛选，使风险管理者能够排除干扰，将注意力集中在一些可能产生重大风险的因素上。监测是根据某种风险及其后果，对设计到这种风险的产品、过程、现象和个人进行观测、记录和分析的显示过程，以掌握他们的活动范围和变动趋势。诊断是对企业的风险症状或其后果与可能的起因关系进行评价和判断，找出可疑的起因并进入仔细检查。
在栓选、监测、诊断过程中，一般要按照一定得思维逻辑进行考察。
1.3故障树法
故障树是分析问题原因时广泛使用的一种方法，其原理是将复杂的事物分解成比较简单的、容易被认识的事物。具体做法是利用***解的形式将大的故障分解成各种小的故障，或对各种引起故障的原因进行分解、细化。故障树作为一种有效地风险识别方法，故障树实际上变成了风险树。此时可以将企业面临的主要风险分解成许多细小的风险，将产生风险的原因一层又一层的分解，排除无关的因素，从而准确的找到对企业真正的产生影响的风险及原因。
故障树经常用于技术性强、较为复杂，直接经验较少项目的风险识别，其优点是比较全面地分析了所有故障原因，包罗了系统内、外所有失效机理;比较形象化，直观性较强。不足之处是用于大系统时，容易产生遗漏和错误。
1.4流程***分析法
流程***法式一种识别公司所面临潜在风险的动态分析法。使用流程***分析法时，首先应根据企业的开发经营情况。建立反映企业开发经营过程的流程***。论文参考，经营过程。而后通过对流程***的分析，有效地揭示房地产开发经营过程中的“瓶颈”分布及其影响，找出影响全局的“瓶颈”，并识别可能存在的风险。
流程***类型很多，有反应整个开发过程的总流程***;有专门反应某一阶段特别是“瓶颈”所在阶段的分支流程***;也有反映某一特定业务和部门活动的流程***。在风险识别时，可根据特定需要建立流程***。而后对每个环节、每个过程进行分析，以达到识别开发过程中所有风险的目的。
1.5财务报表分析法
风险造成的损失以及进行风险管理的各种费用都会在财务报表上显示出来，财务报表分析法就是基于这一点用来识别和分析各种风险的。论文参考，经营过程。
二、房地产开发项目风险识别
房地产开发过程通常分为四个阶段，即投资决策阶段、土地获取阶段、项目建设阶段和租售管理阶段。就房地产开发商而言，开发的各个阶段的风险表现为不同的，它伴随着各个阶段的主要任务而产生。论文参考，经营过程。
2.1 投资决策阶段的风险
在房地产开发过程中,投资决策阶段最为关键,拥有最大的不确定性与机动性｡房地产投资一旦展开进行,很难从项目建设中撤出,否则会付出高昂代价｡房地产投资决策阶段风险主要源于***策和经济方面｡
2.1.1投资决策阶段的任务
投资决策阶段是通过对国家、地区和地方的***治、经济和社会发展趋势的研究，综合考虑市场的供应、需求等经济环境，制定自己的房地产开发策略，以确定房地产开发经营的区域、类别和时机。即确定在何时、何地，开发何种房地产。论文参考，经营过程。
2.1.2开发区域与风险
开发区域风险可能来源于开发区域的***治环境、***策环境、社会环境和经济环境风险。论文参考，经营过程。
2.2开发物业类型与风险
房地产开发存在着风险，但并非任何类型开发项目的风险都是相同的。各类开发项目具有不同的功能、用途及技术经济特性，因而具有不同的风险。
2.3开发时机与风险
从房地产周期理论可知,项目开发时机也存在着一定的风险｡由于房地产开发周期长,易受国民经济的影响,因此,经济发展趋势就成为影响开发时机的主要因素｡所以说,风险与开发时机的选择密切相关｡
2.4土地获取阶段的风险
在土地获取阶段，房地产开发者承担的主要风险有：土地风险、征地安置风险、筹资风险。
三、项目实施阶段的风险
房地产投资的实施阶段是指房地产投资计划的具体实现过程,它包括从获取土地､筹措资金到设计施工等过程｡此阶段将面临具体的风险因素｡
3.1工期拖延风险
工期一旦被延长,一方面房地产市场状况可能会发生较大的变化,错过最佳租售时机,如已预售,会承担逾期交付的违约损失､信誉损失;另一方面,会增加投入资金利息支出,增加管理费｡
3.2项目质量风险
开发项目质量主要体现在项目的适用性､可靠性､经济性､美观性与环境协调性五个方面｡承包商施工技术水平落后､偷工减料,建筑结构有安全隐患等,是造成项目质量风险的主要因素;房屋设计和户型结构未充分考虑潜在消费者功能需求,也是房屋质量不佳的重要方面｡
3.3开发成本风险
房地产项目开发成本风险源于开发的各个阶段｡建设前期对项目成本的影响程度大,越到后期影响程度越小｡在规划设计中,方案陈旧､深度不够,参数选用不合理以及未进行优化优选设计,都会导致生产成本的增加,在建设期间,国家调整产业***策,采用新的要求或更高的技术标准,也都会使房地产开发成本增加｡除此之外,通货膨胀､物价上涨导致的建材价格上涨和建筑成本的增加及项目是否能按时完工､工程质量的保证､施工中意外事故等都是这一阶段将要面临的风险｡
结语：本文论述了风险识别的一般方法，在此基础上对房地产开发项目风险的识别进行了研究，给出了房地产开发的风险分析调查表，并对房地产开发项目的不同阶段的风险识别内容进行了论述。
参考文献:
[1]赵世强.房地产开发风险模糊多级综合评价[J].河北农业大学学报,1996，04
[2]沈国柱.风险模糊分析法[J].系统工程与电子技术，2000，03
[3]徐莉等.风险决策方法进一步研究[J].武汉水利电力大学学报，1999，04：P49~52
风险识别论文篇（8）
中***分类号：K02 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）024-0000-01
社会高度现代化的发展下，风险伴随发展，因此，风险社会理论逐渐成为国内外学者的研究热点。
一、有关风险和风险范式研究
在众多对风险的研究中，德伯拉・勒普顿（Deborah Lupton）归类出三种风险范式，由玛丽・道格拉斯（Mary Douglas）等人为代表的利用文化人类学方法研究风险的“文化/象征”理论，吉登斯和贝克为代表的“风险社会”理论以及艾瓦尔德（Ewald）等人借助福柯的理论提出的“治理性”（governmentality）理论。国内以马克思思想为视角研究风险社会范式的，如：庄友刚的《风险范式与历史唯物主义的当代出场》、《从马克思主义视野对风险社会的二重审视》。
国内郭强《高度现代性条件下知识缺失与风险叠加》也从风险文化角度分析，认为知识是饱和又缺失的，社会知识会提高人类战胜灾害的同时也增强制造风险能力；知识缺失使我们进入风险社会时代。、黄承愈在《风险社会：知识与实在――贝克“风险社会理论”的“知识问题”与“历史超越”》中认为揭示、剖析贝克风险社会理论的“知识问题”，全面认识风险社会的实在本质，历史性的超越当代西方风险社会理论，具有重要方***意义。
二、有关风险社会特征的研究
国内学者刘岩在《风险社会理论新探》中总结了风险社会理论研究并且得出风险社会的独特性表现，第一，全球性风险；第二，人为性；第三，现代性变异的产物；第四，社会风险是当代社会的一个结构性特征。庄友刚在《风险社会理论研究述评》指出风险也强调风险不确定性，风险有破坏性的同时也具有挑战性与创新性，风险与机会同在，即风险二重性。
对于国外学者的研究特征主要集中在以下几个方面：
风险具有现实性与非现实性。在贝克、吉登斯和拉什的《自反性现代化――现代社会秩序中的***治、传统与美学》中描述可能性也就是一种未来性、不确定性。发生概率不定，风险是一种“不确定性回归到社会中”，不确定性掌控生活和行动。而且这样的不确定性本身就预示了风险的二重性。吉登斯《失控的世界》中风险指的是与将来可能性关系中被评价的危险程度，是一种看作将来被征服的范围。
风险关涉领域具有广泛性。贝克在《风险社会》写到风险不仅关涉到社会还涉及到个体，不仅涉及经济还涉及***治、文化等。吉登斯《现代性的后果》中指出由于财富分配逻辑向风险分配逻辑转换，风险一开始体现在经济领域，随后逐渐蔓延到***治领域、经济领域、生态领域、文化领域。
社会风险具有人为性与非先在性。吉登斯《失控的世界》指出人现在面对危险更多地来自于自己而不是来源于外界。在贝克、吉登斯和拉什的《自反性现代化――现代社会秩序中的***治、传统与美学》中总结指出人们被动的卷入由人们自己进行的实验，并且这场实验早已不受人们的控制。
道格拉斯和威尔德韦斯强调制造风险，而拉什则强调规避风险。
三、自反现代性分析的研究
国内学者中杨亮才在《现代性视域中的风险》认为社会可能面临“危险”和“灾难”人类社会处于由简单现代性向反思现代性的转变过程中，并且特别指出中国转型下虽没有进入风险社会，但是风险具有潜性且大量交织，提出以科学发展观为指导的风险意识和风险管理，实现全球合作下的风险治理。庄友刚在《风险社会理论研究述评》从马克思主义批判理论的角度对西方风险社会理论进行反思，而且反思的基本理论应指向对全球资本主义关系的批判的前提下的改良实质。郝建梅在《风险社会：一种新的社会发展形态》不仅将风险问题与自反性现代化联系并且视为风险社会的两大主题，将贝克的社会理论定位于现论与后现论之外的“第三条道路” ，对自反性现代化的重视。
吉登斯、拉什、贝克在各自著作中分别详细对自反现代性的概念进行重构和批判。尼格尔・多德《社会理论与现代性》现代社会已达到了极限的情况下现代工程没有陷落，并没有面临现代性枯竭，是第二波，只是变得激进的情况下重建。
四、风险对策的研究
温志强在《风险社会中突发事件的再认识――以公共危机管理为视角》一文中指出***府主要要从风险突况下转变处置突发事件的理念入手，以人为本，做到取信于民，调和各方利益的情况建立危机预警系统；齐立广在《风险社会中***府责任担当的问题》提出***府不仅应该从责任伦理、在行为导向上对风险文化、意识等逻辑转换，还要重视预警、决策、问责机制构建；吴英姿在《风险时代的秩序重建与法治信念――以“能动司法”为对象的讨论》中从司法角度指出要法治信念裁判制，社会共享价值体系重建，还要通过始终如一的适用法律，实现民众参与的社会治理模式向规则之治转型司法机制；武术杰、李昭昊在《风险社会中***府的媒体管理和形象管理》中指出***府在现代社会必须学会危机管理，尤其要注意媒体管理与形象管理，否则处理不当会削弱***府合法性基础，而使***府的合法性得到巩固和加强又要从提高***策透明度和改善***府形象激励和引导公众共同克服危机入手。
纵观以上资料，对于风险社会理论的研究国内很多学者多讨论其现代性，从各学者的研究资料看出，大多学者只是对风险社会中的表象问题分析研究，少有能探究到其背后的本质问题，特别是对其风险制度、实践观问题研究及反思，即没有很好的将贝克的社会理论作为一个整体来把握，也对其背后本质单独分析不够。
参考文献：
风险识别论文篇（9）
一、风险管理的基本内容
“风险”一词在字典中的释义是“危险或遭受损失、伤害、不利或毁灭的可能性”；PMBOK将风险定义为“一种不确定性的事件或条件，其一旦发生，则必将对项目目标之一或更多——时间，成本，范围或质量——造成积极的或消极的影响”[1]
美国项目管理协会（PMI）制定的PMBOK则把风险管理划分为风险管理规划、风险识别、风险定性分析、风险定量分析、风险应对设计和风险监视控制六个部分[2]。对于ERP项目实施的风险管理而言，我们也将这几方面作为重点研究方向。
二、ERP项目的风险管理
对ERP项目进行风险管理，主要是依托项目本身目标，结合风险管理理论对项目实施进行全面的风险管理，在这方面，我们希望实现下列风险管理目标：1.确保项目顺利实施，其中包括设计、采购、实施、测试、上线、试运行的顺利进行；2.在保证项目质量的同时，工程进度不延误；3.风险管理成本控制在合理的范围；4.在项目启动等里程碑阶段，召开项目风险管理会议，识别项目风险、评价项目风险管理效果，并实时监控风险控制和风险发展情况；5.定期提交项目风险状态报告；6.为项目组提供里程碑等决策依据。
任何ERP项目实施初期，都面临项目团队组建问题，如果我们要进行风险管理，则还应拟定项目风险管理组织结构，并明确组织内各角色职责。一般来说这个团队不会***于项目团队之外组建，均是在项目团队中增加一些风险管理人员（风险管理专家）或为人员明确相关风险管理职责、角色（项目经理风险管理职责）。团队组建后，我就来谈谈项目实施中风险管理的具体工作。
（一）ERP项目的风险识别
作为项目风险管理工作的第一步，首先需要对项目风险进行识别。在具体执行项目风险识别工作中，主要应用的方法有以下几种：1.头脑风暴法；2.德尔菲法；3.检查表法；4.流程***法；5.SWOT；6.6Ws框架等等。
在ERP项目中，我们多采用了头脑风暴法和检查表法。选用这两种方法的原因，是他们作为常用的风险识别方法，头脑风暴法是开放式的识别方法，而检查表法是根据历史风险管理经验的逐条检查的封闭式方法。两者结合使用，可以更充分的进行风险识别。由于头脑风暴法是开放式讨论形成结论的方法，因此，一定要重点考虑参会人员专业能力、业务知识、及专业背景经验构成来保证讨论效果。根据我们以往项目举个例子：业主方项目经理2人、承包商项目经理1人、业主方ERP系统专家2人、承包商ERP管理技术专家2人、业主方业务及流程专家2人。
在头脑风暴法识别项目风险的基础上，进一步借鉴和应用部分对应的检查表工具开展风险识别工作，形成我们的风险识别列表，同时作为下一步风险评估的对象。
（二）ERP项目的风险评估
风险评估是在预测和识别项目风险的基础上，通过对收集的大量相关信息和资料进行分析，运用现代计算和分析评估技术，估测项目风险发生的概率和损失幅度。基于风险识别列表中的风险条目，对项目风险的这种定性、定量分析和描述，是对项目风险预测和识别的深化，为管理项目风险奠定了基础。
一般来说，我们先从下面几方面进行初步风险评估：1.设计风险；2.实施风险；3.进度风险；4.管理风险；5.人力资源风险；6.费用风险。根据这6方面对风险项目进行评估后，可以将这些方面的影响程度结合发生概率形成风险优先列表。
风险评价一般会将风险定性、定量分析方法结合进行评价。定性评价在相应领域有很多方法，比如：主观评分法、层次分析法等；而定量评价虽然也会存在一定主观性，但一定要有相应的标准或规范作为依据，并将风险发生概率以及风险影响程度进行量化。ERP实施项目定量分析过程是：选取客观、标准的规范文档作为依据-〉量化风险概率和影响程度-〉通过专家定量打分得出定量评价结果。
（三）ERP项目的风险应对及监控
风险应对是根据项目风险识别、评估的结果，综合考虑项目风险发生的概率、损失严重程度以及其他因素，对项目风险提出处置意见和办法。较为普遍应用的风险应对策略有以下六种，每一种都有不同的侧重点，具体实施风险应对时应综合考虑采取一种或几种策略：1.减轻风险；2.预防风险；3.回避风险；4.转移风险；5.自留风险；6.后备措施。对ERP项目风险管理而言，我们一般将这几种策略结合在“风险评估”章节提到的6大风险类型，形成风险策略矩阵，来规划各类风险的应对方式和大体方向。进而在之前阶段评估出的细化风险项目的基础上，逐条制定应对方案，形成风险应对措施列表，进行具体的风险应对控制工作。
风险监控的普遍方法是：1.审核检查；2.项目风险报告；3.风险预警；在ERP项目中，我们也需要拟定相应机制进行落实。一般常用到有风险监控决策机制，问题处置机制，变更请求控制，风险再评估与风险应对计划修订，风险处置应急机制等。
三、结尾
项目风险管理作为项目管理的一个研究领域，从出现到成熟已经有很长时间了，且在各个风险管理环节也已经存在着标准、全面的方***和工具。因此做好ERP项目实施风险管理，除了需要管理层掌握好风险管理的知识和工具，更重要的是能够在实战中不断的积累经验，形成风险管理思路，合理运用方法、工具，形成适合自己的一套风险管理方法。
参考文献
[1]Olga Perminova，Magnus Gustafsson，Kim Wikstr?m. Defining uncertainty in projects-a new perspective[J].Int Journal of Project Management，2008，26：73-79.
风险识别论文篇（10）
1.4.1 国外研究现状
1.4.2 国内研究现状
1.4.3 文献评述
2 相关理论
2.1 财务风险相关概念
2.1.1 财务风险的含义与特征
2.1.2 财务风险分类
2.2 财务风险管理理论框架
2.2.1 财务风险识别
2.2.2 财务风险评价
2.2.3 财务风险应对与控制
3 Q生物制药公司概况
3.1 Q生物制药公司的基本情况
3.2 Q生物制药公司的行业背景
3.3 Q生物制药公司财务现状
4 Q生物制药公司财务风险识别
4.1 Q生物制药公司财务风险的识别方法
4.2 基于筹资活动分析的相关关键风险识别
4.2.1 筹资渠道单一
4.2.2 债务期限结构不合理
4.3 基于投资活动分析的相关关键风险识别
4,3.1 投资管理效率低下
4.3.2 产品技术与附加值低
4.4 基于营运活动分析的相关关键风险识别
4.4.1 应收账款变现的风险
4.4.2 存货变现的风险
5 Q生物制药公司财务风险评价
5.1 Q生物制药公司财务风险的评价方法
5.1.1 层次分析法
5.1.2 功效系数法
5.2 Q生物制药公司财务风险的评价与结果
5.2.1 建立层次结构分析模型
5.2.2 构建判断矩阵及一致性检验
5.2.3 层次总排序及一致性检验
5.2.4 Q生物制药公司财务风险评价结果.
6 Q生物制药公司财务风险的应对与控制
6.1 建立健全财务风险管理体系
6.2 筹资风险的控制
6.2.1 拓展筹资渠道和筹资方式
6.2.2 合理安排债务期限结构
6.3 投资风险的应对
6.3.1 科学进行投资管理
6.3.2 进行产业升级
6.4 营运风险的应对
6.4.1 加强应收账款管理
6.4.2 强化存货管理拓展销售渠道
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中***分类号： TN911?34； TM417 文献标识码： A 文章编号： 1004?373X（2016）07?0107?05
Abstract： Since the potential risks and project risk management of the cultural building design project are ignored frequently， the risk management of building design project for C cultural center is taken as the research object， and studied by means of project management and risk management theories in combination with the research status at home and abroad. On the basis of Delphi method and expert interview method， the 39 risk factors of the project are perfected and determined by collection， induction and modification. The risk evaluation grading table of risk influence degree and risk possibility was designed and quanti?fiably graded with expert grading method. The probability influence matrix is used to quantitfiably evaluate the grading data after reliability verification. The project was successfully carried on and run. The occurrence of risks is avoided， and the project management level is improved.
Keywords： cultural building design； risk identification； risk evaluation； risk management
0 引 言
随着我国经济的高速发展，随之而来的是各个城市对内在文化的迫切追求，而文化建筑正是可以承载历史、人文精神的一个载体，展现城市的精神风貌和人民的精神文化，备受各界关注。面对严峻的市场环境、激烈的设计竞争，公司内部为了实现利润的稳步增长和保持行业的领***地位， 往往忽视了潜在的风险，项目过程中不断出现问题[1]。
在目前国外的研究中，风险的识别方法主要有：层次分析法（AHP），风险列举法，系统分析法，德尔菲法（Delphi Method），表格与问卷调查识别法，风险因素预先分析法，影响***法和其他***形方法，头脑风暴法（Brainstorming）等这几种[2]。通过大量文献对国内外工程项目风险的识别、分类、指标体系构建及风险评价理论总结可以看出，工程项目风险管理研究随着社会的发展，研究愈趋透彻和详细，总体呈现出三个发展趋势：从工程整体风险研究逐步转入工程各阶段风险研究、从定性研究逐步倾向定量研究、从理论研究逐步深入到实证研究[3]。
国内外目前对项目风险管理的研究主要偏重定性研究，定量研究较少，大部分偏重于对工程项目整体的研究，对建筑项目设计环节的研究不多，尤其对某一类型建筑项目设计阶段的风险（如文化建筑）的研究更为稀少，对于风险管理策略方面，大部分偏重站在中立第三方的角度分析建筑设计风险问题，以设计企业（乙方）角度上的研究较少。因此，本文希望通过文献理论的学习，借鉴一定的方法，以设计企业的角度，根据实际经验，通过一定的方式和手段，识别出C文化中心建筑项目各个设计阶段的风险因素并进行量化评价，对其中的重大风险有针对性地提出应对方法[4]。
就以上问题，从建筑设计公司角度出发，以C文化中心建筑设计项目为研究对象，结合国内以及项目的实际情况，通过识别项目的风险因素，评价出项目的风险等级，针对其中的关键风险，将理论知识与实际工作经验相结合，运用风险管理的工具，通过加强风险控制、规避风险等手段，优化C文化中心建筑设计项目的风险管理，降低项目运行过程风险的发生，提高项目组对项目的管理水平[5]。
1 管理理论及项目背景分析
文化类建筑与其他公共建筑相比最大的特点就是：赋予了文化品位和历史的内涵，承载着城市精神理想和城市历史渊源，属于高雅建筑的范畴，是一座城市的地标。
本文站在乙方（设计公司的角度上），将完整的文化建筑设计阶段作为一个项目整体，按照设计的内容和时间进度将项目分为三个阶段：方案设计阶段、初步设计阶段和施工***设计阶段。文化建筑设计阶段内容如***1所示。
1.1 文化建筑设计项目风险现状和特点
文化类建筑作为一个特殊的设计类型，具有较强的历史性、艺术性、特定功能性以及文化的承载性。因此与一般的建筑设计相比，文化建筑设计无论是在前期招投标还是后续的设计阶段都相对谨慎和复杂，文化建筑设计风险除了具有一般建筑项目的风险之外，还具有一些特殊的特点[6]：不具备同质性，对设计师的要求更高；对企业名誉影响重大；社会性较强，公众接受度风险不确定性大；利益方更为复杂，风险因素来源众多。
1.2 文化建筑设计项目风险管理
识别风险是风险管理的基础工作，只有准确识别出项目潜在的风险，才能进一步展开后续的评价和应对工作。目前风险识别最常用的方式主要有如下几种：头脑风暴法、德尔菲法、情景分析法和事故树法等。其中使用德尔菲法的好处是能发挥出专家们的作用，充分表明自己的意见，集思广益，准确击中问题，同时又避免了集体会议中碍于情面不好发表不同看法的情形发生。建筑设计项目的风险评价主要有专家评分法、层次分析法、模糊综合评价法和决策树法等几种。
1.3 C文化中心建筑设计的项目背景
本文研究的公司是新中国成立后最早开展建筑设计项目的大型国有企业之一，面对日趋激烈的建筑设计竞争市场，公司确立了规范的经营利润考核机制，开始现代化企业管理。公司建筑设计的项目管理组织机构一般采用“平衡矩阵型组织结构”。C文化中心是某市近两年的省级重点项目，自立项前就受到社会上的广泛关注。通过优中选优的建筑设计，彰显C市的历史底蕴、时代精神和现代城市文化内涵，体现世界水平的前瞻性及独创性，创造一个功能合理、设施完善、国内一流、面向世界的高雅艺术殿堂。
1.4 C文化中心建筑设计存在的问题
针对公司是否继续参加C文化中心投标进行部门讨论。经过会议分析，关于C文化中心项目得出了如下几条看法：业主要求高，公众接受度难掌握；招标竞争残酷；投标成本难负担；自负盈亏经营模式恐没有优秀设计师参与；时间紧，任务重。
在以上初步讨论结果的基础上，决定采取一些方式和手段，对C文化中心建筑设计项目从初始投标到设计结束各阶段可能发生的风险进行具体的风险评估，根据评估出的项目风险程度决策是否参与投标，如可以参与投标，则对投标准备工作及假设中标后设计深化后续阶段的开展初步筹划一些措施，做到未雨绸缪，心中有数，稳扎稳打，争取一举夺标，承接项目顺利完成。
2 项目风险识别
2.1 项目风险识别
专家调查法包括头脑风暴法、德尔菲法、SWOT技术、访谈法等，其中最常用的是德尔菲和访谈法。德尔菲法是一种匿名发表意见的方式，各个专家只能与调查者联系，专家横向之间不得讨论，通过反复的填写问卷，收集、归纳、整理、修改的循环过程，最终使专家们的意见达成共识，形成风险识别结果。在本文的研究中，尝试将两种方式结合起来，第一阶段采用德尔菲法，形成初步风险识别结果，第二阶段进行专家访谈，对识别的结果进行进一步筛选确定。
2.2 德尔菲风险识别问卷设计
问卷分为两个部分：第一部分为基本信息，包含性别、职称与从业年限，用于宏观掌握问卷填写者们的个人情况和层次分类，了解大致的范围，降低被调查人自身原因带来的主观影响；第二部分是调查的问题。考虑到德尔菲法的工作量、公司的忙碌程度以及不同职务岗位对调查问题的认知程度，问卷主要发放给公司中对经营业务参与较多的相关部门领导层20人，如项目部的专家主要选取各个项目部中的正副职，即项目经理；专业院的专家主要是各专业工作室的中层领导或优秀设计主持人。依此类推进行逐轮收集意见，最终使各专家对问题的看法趋同。
2.3 项目风险识别成果
经过第一阶段的德尔菲专家意见调查以及第二阶段的专家访谈工作，最终形成的C文化中心建筑设计项目风险因素一共有39个，部分清单如表1所示。
表1中：编号栏中，S代表方案阶段（Schematic Design），P代表初步设计阶段（Preliminary Design），C代表施工***设计阶段（Construction Drawing Design）。确定方法栏中，A代表通过德尔菲问卷和访谈确定的风险因素信息，B代表根据文献资料以及自身工作经验确定的风险因素信息。
通过风险因素清单可看出：
（1） 按照识别方式划分：通过德尔菲问卷和访谈确定C文化中心建筑设计项目风险因素信息30个；根据文献资料以及自身工作经验确定C文化中心建筑设计项目风险因素信息9个。
（2） 按照设计阶段划分：C文化中心建筑设计项目方案阶段存在风险因素17个；初步设计阶段存在风险因素11个；施工***设计阶段存在风险因素11个。这初步表明在C文化中心建筑设计过程中，方案阶段的风险远多于其他设计阶段的风险，需要重点关注。
（3） 按照风险源划分：C文化中心建筑设计项目客观环境存在风险因素2个；业主方存在风险因素11个；设计方存在风险因素25个；其他方存在风险因素1个。初步表明在C文化中心建筑设计过程中，项目团队自身的风险因素远多于其他项目相关方，因此对自身的风险管理要高度重视。
3 项目风险评价
3.1 项目风险评分表
本次评估的风险因素清单为了便于受访者思考和填写，按照C文化中心建筑设计的三个设计阶段予以了划分，从风险发生的可能性和影响程度两个维度对每项风险进行评分。可能性代表风险发生的概率，影响程度代表风险对项目经济效益、持续运营、企业形象等方面带来的损失。评分采取了Likert5级量表形式，分值越大，风险越高，如表2所示。
为了验证C文化中心建筑设计项目风险因素评分表的可信和可靠性，本文利用SPSS软件对样本数据进行信度检验。评分表样本数据的总体Cronbach [α]值为0.948，超过0.9，可信度极高；局部Cronbach [α]值也均超过了0.6的最低限，证明评分表具有可接受的信度水平，对于39个文化建筑设计风险因素变量度量的有效性和可信性，各个因素之间存在内在一致性，皆为影响文化建筑设计的风险因素，满足研究的需要。
在确认了评分表风险因素的一致性之后，由于评分表采取的是专家五级量表打分方式，存在着个人主观性，因此为了判断评分数据的客观性，本文采用肯德尔和谐系数法验证多位专家评分结果的一致性程度。按照[α=0.05]的检验水准，评分表中风险影响程度总体、发生可能性总体及各设计阶段二维度的肯德尔和谐系数，分析结果[P]均小于0.05，可认为各个专家对风险影响程度和发生可能性的评定结果具有较大的一致性。
3.3 项目风险因素的量化评价
概率影响矩阵将风险发生可能性和风险影响程度两个维度作为判断标准，通过专家对这两个维度的五级量化打分，将风险发生可能性与风险影响程度的乘积作为风险值，按照风险值的大小划分低风险、中等风险和高风险。根据行业风险评估的一般规律，在专家评分权重为1的情况下，设置风险值>12为高风险，[12≥]风险值>8为中风险，风险值≤8为低风险。
经过数学计算以及风险值等级的设定，整理出C文化中心建筑设计项目风险因素风险值评级表如表4所示。
根据表4统计结果，可得到C文化中心建筑设计项目风险地***。风险地***如***2所示，其中高风险10个，中风险20个，低风险9个。
由***2可见，左下角偏蓝绿区域为低风险区域，此部分风险可由项目部承担，继续进行观察，暂不增加控制措施；中间黄橙色区域为中风险区域，此区域的风险可以适当采取控制并补充制定各项控制措施；右上角偏红紫区域为高风险区域，要重点控制并补充制定各项控制措施，确保控制和预防此类风险并优先安排实施各项防范措施。
在C文化中心建筑设计项目全部风险因素风险值评级表的基础上，将各项风险因素按照设计阶段和风险源两种属性分类，利用平均数统计法，将不同分类的风险因素风险值合计进行算数平均，求得结果如表5所示。
通过表5可知，C文化中心建筑设计项目的整体风险存在两个特点： 第一，从项目不同设计阶段看，方案设计阶段的风险值大于其他两个设计阶段，并且在三个设计阶段中，风险值的大小随着设计进程推进逐渐减小，即方案设计阶段>初步设计阶段>施工***设计阶段；第二，从风险源分类看，设计方因素占25项，风险值平均分为第三位，其他方存在风险因素1项，风险值平均分为第四位，业主方因素占11项，风险值平均分为第二位，客观环境因素占2项，风险值平均分为第一位。这种结果表明，风险数量多的风险源，平均风险值不一定是最高的，风险数量少的风险源，风险值不一定是最小的，需要结合企业内外实际情况具体分析。
从表6十大高风险因素评价结果可以看出，宏观来讲，目前C文化中心建筑设计项目的高风险（即关键风险）存在三个特点：
（1） 从风险因素看，前十大高风险因素的风险值得分远远超过其他因素，可以作为C文化中心建筑设计项目风险管控的重点研究对象。
（2） 从设计阶段看，前十大高风险因素中方案阶段占5项，初步设计阶段占3项，施工***设计阶段占2项，方案阶段因素数量>初步设计阶段因素数量>施工***设计阶段因素数量，且风险值得分最高的因素也是方案设计阶段。
（3） 从风险源来看，设计方因素占5项，业主方因素占4项，客观环境因素占1项。设计方因素数量>业主方因素数量>客观环境因素数量。
3.5 项目的风险分析结论
通过对C文化中心建筑设计项目关键风险评价情况宏观和微观综合的分析，可以得出结论：
（1） 对风险防控要有重点，有侧重性。C文化中心建筑设计项目的风险因素繁多，在经营工作无法对所有风险都给予同等程度重视的条件下，公司应着重关注其高风险部分，将最重要的前几位关键风险进行预警，做出正确的判断，放入项目管理的重心，有侧重点的对存在的关键风险进行防控，改善项目管理，降低风险发生。
（2） 方案设计阶段是风险防控关键阶段。方案设计阶段不论在风险因素数量还是平均风险值上都大于其他两个设计阶段，说明方案阶段是C文化中心建筑设计项目风险最多发且风险级别最高的阶段，是全设计过程中最关键的阶段，这与项目实际情况相符。
（3） 外界市场环境和业主风险对C文化中心建筑设计项目影响较大，但设计团队对项目的管理漏洞也较多，要认真重视。
4 项目的风险管理对策
在对C文化中心建筑设计项目风险进行量化评价之后，可直观的确定出C文化中心项目关键风险的内容和排序、普遍分布于何设计阶段、风险最大来源方等信息。但项目永远不可能完全消除风险，只能尽可能通过施行一些应对手段来防范和控制。针对C文化中心建筑设计项目风险评价出的结果，项目部有倾向性的在项目重点风险领域采取策略控制风险，力求以最小的成本获得最大的保障，这也是风险评价的最终目的。
依据实际工作经验以及C文化中心建筑设计项目特点和经营管理现状，利用重点项目扶持金和公司鼓励***策、谨慎打造团队成员，杜绝外包，组织专家进行投标前综合会审、进行全面合同评估、实行高层领导对项目严格管理，严控***纸审核审定质量、全程应用BIM技术、上线设计管理信息系统、设立方案沟通制和定期内部协调会等风险自留、风险预防的手段对C文化中心建筑设计项目的关键风险进行预防和控制，对项目风险进行防范应对，降低风险发生的概率，减少损失程度。
5 结 论
本文以C文化中心建筑设计项目的风险管理为研究对象，结合我国文化类建筑设计项目的现状和特点，将文化建筑设计的过程划分为三个阶段，分析了C文化中心建筑设计项目的背景和存在的现实问题，并运用项目管理和风险管理理论，对C文化中心建筑设计项目的风险进行了识别、评价，并制定了相应的风险管理对策。
通过德尔菲法和专家访谈法，识别出C文化中心建筑设计项目的39个风险因素；其次，在专家打分的数据基础上，利用概率影响矩阵对评分数据进行量化评估，评价出C文化中心建筑设计项目需要重点关注的前十大高风险；最后，运用风险自留和风险预防等手段对C文化中心建筑设计项目的关键风险进行预防和控制，降低风险发生的概率，减少损失程度。
参考文献
[1] 王春浩.我国建筑工程项目风险类型及风险管理对策研究[J].科技咨询，2012（14）：149.
[2] 李海鹏.基于因子分析法的建筑工程设计风险研究[J].四川水泥，2015（2）：322.
[3] 聂东伟.浅析建筑工程设计风险分析及管理[J].才智，2011（26）：31.